烟台预付0.2%的企业所得税 跨地区预缴企业所得税
  • 作者:财税网
  • 发表时间:2020-06-17 10:55

烟台财税网今天告诉您“烟台预缴0.2%企业所得税”以及“烟台跨区域涉税预缴企业所得税”相关问题。

从4月1日起,增值税税率将从16%降至13%。许多小微企业在享受优惠政策的同时,也非常担心新旧政策交替中的商业合同问题。我仍然记得去年国家将增值税从17%降到了16%。许多朋友回应说,他们的顾客抓住机会要求降价1%。从感觉上来说,给顾客降价1%似乎是合理的,但从直觉上来说,简单地降价1%是不太正确的。

这种感觉不对,有点凌乱,让小枫给大家一个中风。

现在假设你的购买成本是100元,交易价格是120元。

按照17%的增值税税率:您的进项税是100*0.17=17元,您的销项税是120*0.17=20.4元。扣除实际投入后,您的税额为20.4-17=3.4元。实际利润为120-100-3.4=16.6元。

如果你不给客户降价,增值税是16%:那么你的进项税是100*0.16=16元,你的产品税是120*0.16=19.2元,你的税额是19.2-16=3.2元,你的实际利润是120-100-3.2=16.8元。

这意味着如果你不为你的顾客降低价格,你少付的0.2元税将是你的。

如果你降价1%,交易价格是120*(1-1%)=118.8元。如果您使用16%的增值税税率,您的进项税是100*0.16=16元,而您的销项税是118.8*0.16=19元。扣除实际投入后,您的税额为19-16=3元。实际利润为118.8-100-3=15.8元。

这比原来的降价16.6-15.8%,减税= 0.8元,利润减少4.8%。

这不是我不知道,算了吧吓了一跳。你不是说降价1%吗?利润是如何下降4.8%的?到底是什么问题?

请注意:如果您的供应商不同时为您的客户降低价格,您的利润将损失近5%。因此,买卖存在风险,降价应该谨慎。

为了让企业更直观的了解新增值税实施的影响,晓峰总结了八个涉税要点。与减税企业签订合同时,每个人都必须注意以下内容:

注1:为税收政策变化制定特殊规定。

尽管增值税是一种附加税,但它也与定价密切相关,通常是谈判中的一个重要考虑因素。4月1日前后签订合同时,为避免争议,有必要明确降低增值税税率的有关事项。当然,这种民事协议不得违反税收法律法规的规定。

注2:注意合同生效和纳税义务发生的时间。

签署合同并不意味着合同会立即生效。同时,要注意纳税义务发生时间的规定。根据财税[2016]36号文规定,纳税人进行应税行为并收到销售款或取得取得销售款证据的日期;如果发票是第一次开具的,则为发票开具的当天。

注3:交易价格或报酬应包括税。

从商业交易的实践来看,交易价格应该包括税金。该合同规定交易价格包含增值税,这可以减少交易双方之间可能发生的纠纷,尤其是在频繁的税制改革期间。

注4:确定交易对手的纳税人。

普通纳税人和小规模纳税人在增值税计算方法和税率(征收率)上存在差异。交易合同应明确界定纳税人的身份。如有必要,可将营业执照复印件和普通纳税人资格复印件作为合同附件,注明发票类型、开具日期、交付期限等。

注5:获取合法有效的扣款凭证。

未能取得增值税专用发票、其他符合性抵扣凭证或不符合性将给付款人造成法律和经济损失。可以考虑将增值税发票的获取和开具与征收和支付义务联系起来,并就因开具发票而导致的违约赔偿金和损害赔偿金达成一致。

注意点6:注意合同对象、数量和质量变更的税务处理。

如果合同标的发生变化,可能会涉及混合销售和同时经营的风险。纳税人需要关注这些变化是否对他们有利。如有必要,他们需要区分合同中不同项目的价格。

注7:额外费用的确定。

增值税纳税人的销售不仅包括价格,还包括额外费用,即在价格之外收取的各种性质的费用。有人建议,与价格无关的费用可以签订独立的合同,以避免被征税。

注意点8:注意三个流程的一致性,防止误开的风险。

三级一致性、三证合一、合同与企业会计处理匹配、合同与企业税务处理匹配、合同与企业发票开具匹配,使三证合一。

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